Douglas P Sacha | Getty Images
Bu makalenin bir versiyonu ilk olarak CNBC’nin Inside Wealth haber bülteninde, yüksek net değere sahip yatırımcı ve tüketicilere yönelik haftalık bir rehber olan Robert Frank ile birlikte yayınlandı. Üye olmak gelecekteki basımları doğrudan gelen kutunuza almak için.
Dünyanın en büyük yöneticilerinden biri olan DAFgiving360’a göre, güçlü borsa getirileri ve vergi reformu 2025’te hayır amaçlı bağışları artırdı. bağışçının tavsiye ettiği fonlar.
Kuruluş, bağışçılarının 2025 yılında hayır kurumlarına rekor düzeyde 9,9 milyar dolar bağışladığını bildirdi; bu, önceki yıla göre 2,2 milyar dolar veya %28 artış gösterdi.
Bağışçılar, bağışçıların tavsiye ettiği fonlara veya DAF’lara nakit veya varlık bağışında bulunabilir ve bağışlarını hayır kurumlarına nasıl dağıtacaklarına karar vermeden önce anında vergi indirimi alabilirler. Değer kazanan varlıkları sermaye kazancı vergisi ödemeden devretmek isteyen bağışçılar için, hisse senedi veya diğer nakit dışı varlıkları doğrudan kâr amacı gütmeyen bir kuruluşa vermek yerine bir DAF’a vermek çok daha kolaydır. Bağışçının tavsiye ettiği fon hayır kurumlarına bağış yapana kadar varlıklar değer kazanmaya devam eder.
DAFgiving360 başkanı Julie Sunwoo, CNBC’ye geçen yılki katkıların yüzde 74’ünün rekor düzeyde ETF’ler, endeks fonları, emlak ve kripto para birimi dahil olmak üzere nakit dışı varlıklar şeklinde yapıldığını söyledi.
“Değerlendirilmiş varlıklarınız veya nakde çevrilmesi zor olan şeyleriniz varsa, DAF’lar insanların bunu yapmasına, bunu bir portföye koymasına ve ardından bunu hayır kurumlarına nasıl bağışlamak istediklerine ve zamanlarını ayırmalarına ilişkin gerçek bir plan geliştirmelerine yardımcı olma konusunda gerçekten başarılıdır” dedi.
Sunwoo, artışın büyük kısmının geçişe bağlı olduğunu belirtti. Başkan Donald Trump’ın Temmuz ayında birçok vergi avantajını azaltan Büyük Güzel Bir Kanun Tasarısı yüksek gelirli bağışçılar 2026’da başlıyor.
Birçok avukat ve vergi danışmanı geçen yıl zengin müşterilere danışmanlık yaptı. hayırseverlik bağışlarını artırın Süresi dolmuş vergi avantajlarından yararlanmak için. En çok kazananlar için hayır amaçlı bağışların etkili vergi avantajı şu şekilde olmuştur: %37’den %35’e düşürüldü. Indiana Üniversitesi Lilly Aile Hayırseverlik Okulu tahmini Geçen yıl bu üst sınır tek başına bağışları 4,1 milyar dolar azaltarak yılda yaklaşık 6,1 milyar dolara düşürecek.
Buna ek olarak yasa tasarısı, düzeltilmiş brüt gelirlerinin yalnızca %0,5’ini aşan bağışları düşebilecek olan kalemlere yönelik vergi teşviklerini sınırladı. Örneğin, vergi planlamacısı David Perez’e göre, geliri 2 milyon dolar olan bir vergi mükellefi, yıllık bağışlarının ilk 10.000 doları için hiçbir vergi avantajı alamayacak.
Perez, müşterilere vergi değişiklikleri yürürlüğe girmeden önce DAF’larını 3 ila 5 yıllık katkı paylarıyla finanse etmelerini tavsiye ettiğini söyledi. DAF yüklendikten sonra bağışlarını hayır kurumlarına birkaç yıla yayabilir.
Vergi kanunu değişikliklerinin bağışçıları çek defteri hayırseverliğinden uzaklaştırmaya devam etmesini beklediğini söyledi. Örneğin, DAF’lar bilet satın almak için kullanılamaz. galalar veya hayırseverlik etkinlikleriPerez’e göre vergi mükellefi bunu doğrudan bir hayır kurumundan satın alırsa bu kısmen düşülebilir. DAF’ların kurulumu kolay olsa da, DAF’ınızdan bir hibe önermenin çek yazmaktan daha fazla zaman ve çaba gerektirdiğini söyledi.
“Eğer bunu gerçekten bağışçıların tavsiye ettiği fon yoluyla doğru şekilde yapmak istiyorlarsa, şimdi katkıda bulunmak için o kuruluş veya araçtan geçmeleri gerekiyor” dedi. “‘Bunu yapma zahmetine katlanmak ister miyim?’ diye düşünmeye başlayacaklar.”