Tim Robberts | Dijitalvizyon | Getty Images
Sahibi olan herkes sağlık tasarruf hesabı Muhtemelen cömert vergi avantajlarına aşinadır. Ancak 65 yaşına yaklaşıyorsanız bazı temel kuralları bildiğinizden emin olmanızda fayda var.
HSA’lar üçlü vergi avantajıyla birlikte gelir: Katkılarınız vergi öncesi yapılır, herhangi bir büyüme vergilendirilmez ve para çekme işlemleri, kullanıldığı sürece vergiden muaftır. nitelikli tıbbi harcamalar. Ve bu hesaplar genç nesiller arasında daha yaygın olsa da, giderek artan sayıda insan, yanında bir kişiyle emekliliğe ulaşıyor.
New Jersey’deki Summit’teki Beacon Hill Private Wealth’in kurucusu sertifikalı mali planlamacı Tom Geoghegan, “Daha fazla emekli, bunları en etkili şekilde nasıl kullanacaklarına dair net bir plan olmaksızın anlamlı HSA bakiyeleri üzerinde oturuyor” dedi.
Varlıklar 60-64 yaş grubunda en yüksek seviyede
HSA’lara 2003 yılındaki kongre mevzuatında izin verildiğinden beri, kullanımları yıllar içinde istikrarlı bir şekilde arttı. Devenir’den araştırmabir HSA sağlayıcısı. 2024 sonu itibarıyla varlıklar yaklaşık 39 milyon hesapta 147 milyar dolara ulaştı; varlıklarda bir önceki yıla göre %19 ve hesap sayısında %5 artış yaşandı.
Devenir’e göre HSA varlıkları, 3,1 milyon hesapta 19,4 milyar dolar ile 60 ila 64 yaş arasındaki kişiler arasında en yüksek seviyede. Bunu, yaklaşık 3,5 milyon hesapta 17 milyar dolar ile 55-59 yaş aralığı izliyor.
Ancak aynı zamanda HSA’ların sayısı genç yaş grupları arasında en yüksek düzeydedir; 30 ila 34 yaş grubunda yaklaşık 5,8 milyon ve 35 ila 39 yaş grubunda yaklaşık 5,3 milyondur. Bu hesaplardaki varlıklar sırasıyla 10,2 milyar dolar ve 12,6 milyar dolardır.
HSA’ların kullanımının artmaya devam etmesi bekleniyor. “büyük güzel fatura” Temmuz ayında yürürlüğe giren HSA’lara erişimin genişletilmesine yönelik hükümler içeriyordu; buna daha fazla erişim sağlanması da dahil. Uygun Fiyatlı Bakım Yasası pazar yeri sağlık planları HSA’ya uygundur.
Kendinize geri ödeme yapmak için ‘zaman aşımı yok’
Bir HSA’ya yalnızca yüksek indirimli bir sağlık sigortası planınız varsa katkıda bulunabilirsiniz. Bu yıl katkı limiti bireyler için 4.300 dolar, aile sigortası için ise 8.550 dolardır. 2026 yılında bunlar limitler artacak sırasıyla 4.400 $ ve 8.750 $’a yükseldi. 55 yaşında veya daha büyükseniz ve kayıtlı değilseniz Medicareyıllık 1.000 ABD Doları tutarında ek katkıda bulunmanıza izin verilir.
Devenir’e göre çoğu HSA sahibi, hesaplarındaki parayı sağlık harcamaları nedeniyle harcama eğilimindeyken, fonlarına yatırım yapanların payı artmaya devam ediyor. 2024’ün sonunda yaklaşık 3,5 milyon HSA, yani tüm açık hesapların yaklaşık %9’u, HSA paralarının bir kısmını yatırmıştı.
Acil sağlık bakım ihtiyaçlarını karşılamak için HSA dışı parayı kullanabiliyorsanız, parayı istediğiniz kadar HSA’da bırakabilirsiniz.
Varlık yöneticisi Ntina Skoteiniadis, “Sağlık harcamalarınızın geri ödenmesinde herhangi bir zaman aşımı yok” dedi. Sheets Smith Varlık Yönetimi Winston-Salem, Kuzey Karolina’da. Firma sıralamada 35. sırada yer alıyor CNBC’nin Mali Müşaviri 100 bu yılki liste.
Ve sağlık harcamalarınızın makbuzlarını elinizde tuttuğunuz sürece, gelecek yıllarda kendinizi geri ödeyebilirsiniz.
“Yapabilirsiniz [withdraw] Skoteiniadis, harcamalar uzun zaman öncesine ait olsa bile parayı vergiden ve cezadan muaf hale getiriyor” dedi.
Geoghegan, emeklilikte vergi planlaması söz konusu olduğunda bunun özellikle yararlı olabileceğini söyledi.
“Bu, emeklilere yüksek gelirli yıllarda veya vergilendirilebilir gelirleri üzerinde daha fazla kontrol sağlıyor. Roth dönüşümleri“dedi.
Medicare’i karışıma dahil etmek
65 yaşına yaklaştığınızda HSA’lar hakkında bilmeniz gereken en önemli hususlardan biri Medicare’dir.
Bu, sigorta kapsamına girmeye hak kazandığınız yaştır. Ancak, Medicare’de olduğunuzda, yalnızca Kısım A (hastane sigortası) olsa bile HSA’ya katkıda bulunamazsınız. Ve Medicare kapsamınız, özellikle ne zaman kaydolduğunuza bağlı olarak altı ay geriye dönük olabileceğinden – başka bir yerde geçerli sağlık sigortanız olduğu için kaydınızı geciktirseniz bile – bu süre boyunca katkıda bulunmadığınızdan emin olmanız önemlidir.
Skoteiniadis, “Medicare başlangıç tarihinizden altı ay önce HSA hesabınıza katkıda bulunmayı bırakın” dedi.
Medicare’deyken HSA katkıları yapamazsınız ancak bu fonları masraflarınızı karşılamak için kullanmanıza izin verilir. Medicare Bölüm B primleri (ayakta tedavi), Kısım D (reçeteli ilaç teminatı) ve Avantaj Planı primleri. Ancak Skoteiniadis, bunu Medigap primleri için kullanamayacağınızı söyledi.
Ve elbette, bu HSA fonları, mevcut veya geçmişteki nitelikli tıbbi harcamaları karşılamak için kullanıldığı sürece, vergiden muaf olarak çekilmeye devam edebilir.
Yüzde 20 vergi cezasına elveda deyin
65 yaşına geldiğinizde HSA parasını tıbbi olmayan harcamalar için kullanmanıza izin veriliyor ancak bu para çekme işlemleri vergiden muaf tedavi özelliğini kaybedecek.
Jacksonville, Florida’daki Life Planning Partners’ın kurucusu CFP Carolyn McClanahan, “Bunu diğer emeklilik masrafları için kullanabilirsiniz, ancak sağlık harcamaları için değilse para çekme sırasında vergi ödemek zorundasınız” dedi.
Aradaki fark, sağlıkla ilgili olmayan harcamalara yönelik olarak 65 yaşından önce çekilen para çekme işlemleri için geçerli olan %20 oranında vergi cezası alınmamasıdır.
Parayı sağlık hizmetleri dışındaki harcamalar için harcarsanız, normal gelir vergisi oranları üzerinden vergilendirilecektir.
Emlak planlama hususları
HSA’nızın lehtarı eşinizse, hesap ölümünüz üzerine devredilir ve vergiye tabi bir olay değildir.
Ancak hesabı eşiniz olmayan birine bırakırsanız durum böyle değildir.
Skoteiniadis, “Eşiniz sizin yararlanıcınız olduğunda, HSA basitçe onların olur ve bunu nitelikli tıbbi harcamalar için kullanmaya devam edebilirler.” dedi. “Fakat eğer başka biri onu miras alırsa, HSA olmaktan çıkar ve bu sadece vergiye tabi bir gelir olur.”
Bu durumda, yararlanıcının ölüm yılınızda HSA’daki tüm parayı çekmesi gerektiğini ve bunun gelir vergisine tabi olacağını söyledi. Bunun istisnası, bu paranın bir kısmını bir yıl içinde ölen kişinin tıbbi masraflarını karşılamak için kullanırsanız, bu tutar vergilendirilmeyecektir.